La déduction pour amortissement 2025-03-03

Lors de la réunion de Formation professionnelle intitulée « La déduction pour amortissement », animée par Jean-Sébastien Jutras, les participants ont exploré en profondeur la déduction pour amortissement (DPA) en tant que dépense fiscale liée à la perte de valeur d’un actif, illustrée par un exemple concret d’un immeuble.

Les stratégies d’utilisation de la DPA ont été analysées, mettant en lumière son impact en fonction du taux d’imposition et du profil d’investisseur.

Les avantages fiscaux pour les propriétaires immobiliers ont été discutés, tout comme l’importance d’une planification adéquate pour maximiser les bénéfices.

Les participants ont également examiné les produits financiers associés, notamment les produits d’assurance-vie avec valeur de rachat, et les implications des structures d’investissement, qu’elles soient personnelles ou corporatives.

La session s’est conclue par une présentation d’outils de calcul comme NaviPlan et Conquest pour aider à estimer les impacts fiscaux, ainsi que des actions à entreprendre pour approfondir ces sujets lors des prochaines séances.

 Introduction à la déduction pour amortissement (DPA) (00:03 – 09:19)

• Jean-Sébastien Jutras présente le sujet de la déduction pour amortissement (DPA)
• Explication de la DPA comme une dépense fiscale sur la perte de valeur théorique d’un actif
• Exemple d’un immeuble acheté à 500 000 $ avec une DPA de 4%
• Mise en garde sur la récupération d’amortissement lors de la vente

 Stratégies d’utilisation de la DPA (09:19 – 25:50)

• Analyse des facteurs à considérer pour utiliser la DPA : taux d’imposition, profil d’investisseur, temps de possession
• Présentation d’un scénario avec un immeuble de 500 000 $ et une croissance de 3,5%
• Utilisation de l’économie d’impôt pour financer une police d’assurance-vie
• Démonstration de l’effet de levier financier avec la DPA

 Application de la DPA pour les propriétaires immobiliers (25:50 – 34:54)

• Discussion sur l’utilisation stratégique de la DPA pour les propriétaires immobiliers
• Explication des avantages fiscaux à long terme
• Présentation de différents scénarios selon le taux d’imposition
• Importance de considérer le temps de possession pour maximiser les bénéfices

 Produits financiers et DPA (34:54 – 38:52)

• Discussion sur les produits d’assurance-vie adaptés aux propriétaires immobiliers
• Explication des avantages des produits avec valeur de rachat rapide
• Mention du PFI (Produit Financier pour Investisseurs) comme solution adaptée

 Structures corporatives et DPA (38:53 – 48:48)

• Analyse des différentes structures pour détenir des immeubles (personnel vs corporatif)
• Discussion sur le placement optimal des polices d’assurance-vie
• Explication des enjeux liés aux partenariats immobiliers
• Importance des conventions entre actionnaires pour la gestion des polices d’assurance

 Conclusion et outils de calcul (48:49 – 53:04)

• Discussion sur les arguments pour convaincre les clients réticents
• Présentation des outils de calcul pour estimer les impacts fiscaux
• Mention de NaviPlan et Conquest comme logiciels utiles
• Rappel de l’importance de bien expliquer les économies d’impôt aux clients

Action items

Jean-Sébastien Jutras

• Préparer une présentation plus détaillée sur les structures fiscales en immobilier pour la séance 7 ou 8 (51:36)

Tous les participants

Se familiariser avec les outils de calcul comme NaviPlan ou Conquest pour les scénarios de DPA (52:14)