Rencontre Fiscale et planification financière 2025-03-19

La réunion de planification financière et fiscale a abordé plusieurs thèmes essentiels, notamment les Programmes de Financement Immédiat (PFI), où Philippe et Karl ont clarifié le fonctionnement de ce produit d’assurance et partagé leurs expériences avec des compagnies telles que Sun Life et Manuvie.

Ils ont ensuite discuté des stratégies pour l’achat de cabinets de services financiers, en soulignant l’importance d’une structure adéquate pour éviter des complications fiscales, ainsi que des implications des dividendes intersociaux.

La rencontre a également examiné les structures fiscales, notamment l’utilisation de fiducies et sociétés de gestion, tout en prévenant des limitations sur le transfert de liquidités.

Des stratégies de capitalisation des intérêts ont été débattues, avec des comparaisons sur différents montants de primes d’assurance et l’importance des placements en lien avec le PFI.

Enfin, des cas pratiques, comme celui d’un médecin nouvellement arrivé au Canada, ont été discutés pour souligner la nécessité d’adapter les stratégies financières aux besoins spécifiques des clients.

Des actions concrètes ont été assignées aux participants pour poursuivre le travail engagé lors de cette réunion.

Notes

 Discussion sur les PFI (00:00 – 08:18)

• Philippe et Karl discutent des Programmes de Financement Immédiat (PFI)
• Karl explique que le PFI est un produit d’assurance
• Karl mentionne qu’il a monté beaucoup de dossiers PFI dans sa carrière
• Les compagnies préférées de Karl pour les PFI sont Sun Life, Manuvie et Equitable
• Explication du fonctionnement du PFI : paiement de la prime, remboursement, et qualification

 Stratégies d’achat d’entreprise (08:18 – 25:37)

• Discussion sur l’achat d’un cabinet de services financiers
• Explication de la structure avec une société de gestion pour le paiement du prêt
• Mention de la possibilité de fusion après l’achat pour simplifier la gestion
• Discussion sur les implications fiscales et les dividendes intercos
• Avertissement sur l’importance de bien structurer l’achat pour éviter des problèmes fiscaux

 Structures fiscales et gestion de liquidités (25:37 – 35:47)

• Discussion sur les structures impliquant des fiducies et des sociétés de gestion
• Mise en garde sur les limitations du transfert de liquidités entre sociétés après un gel
• Explication du concept de ‘revenu protégé’ et son impact sur les dividendes intercos
• Importance de bien comprendre les implications fiscales avant de mettre en place une structure

 Stratégies de PFI et capitalisation des intérêts (35:48 – 42:04)

• Débat entre Louis-Xavier et Karl sur les stratégies de PFI
• Discussion sur la capitalisation des intérêts vs le paiement des intérêts
• Mention de l’utilisation d’une marge Manuvie 1 en complément du PFI
• Explication des avantages et inconvénients de chaque approche

️  Comparaison des stratégies de PFI (42:04 – 50:02)

• Poursuite du débat sur les différentes approches de PFI
• Discussion sur l’impact du montant de la prime d’assurance sur le capital assuré
• Comparaison entre une stratégie de PFI à 120 000et une à 200 000
• Mention de l’importance de considérer les placements en parallèle du PFI

 Cas pratiques et considérations finales (50:02 – 56:21)

• Discussion sur un cas spécifique d’un médecin nouvellement arrivé au Canada
• Débat sur la flexibilité des stratégies de PFI en fonction des besoins du client
• Mention de l’importance de considérer la situation globale du client
• Conclusion sur la nécessité d’adapter les stratégies à la réalité du client

Action items

Philippe Soltis

• Préparer la documentation nécessaire pour la rencontre avec deux entrepreneurs la semaine prochaine (00:43)
• Contacter Karl pour obtenir de l’aide sur le dossier PFI (01:06)

Louis-Xavier Savard

• Demander une réponse officielle concernant la déductibilité des contributions aux RRI (24:44)

Jean-Christophe (Services Comptables)

Calculer la différence entre les options de PFI discutées après la période fiscale chargée (52:53)