Rencontre Fiscale et planification financière 2025-10-15

Louis-Xavier Savard a lancé la réunion en invitant les participants à poser des questions, tandis que Services Comptables a suggéré des discussions sur des sujets fiscaux. Les discussions ont porté sur la planification des REER, la distinction entre dividendes déterminés et non déterminés, et la gestion des fonds non enregistrés, avec une question de Nizar Grichi sur les fonds de croissance. Pierre Lariviere a abordé les problèmes liés aux héritages et aux pénalités de REER, ainsi que les erreurs potentielles sur les avis de cotisation. Services Comptables a expliqué la responsabilité professionnelle et a présenté les actions accréditives comme un outil pour les personnes à revenus élevés, Louis-Xavier Savard ayant précisé leurs avantages fiscaux et les stratégies de planification fiscale avancées.

Détails

• Préparation des questions Louis-Xavier Savard a commencé la réunion en demandant aux participants s’ils avaient des questions ou des situations spécifiques à examiner. Services Comptables a également proposé de discuter de sujets que les participants auraient pu rencontrer, ou de sujets qui auraient piqué leur curiosité sur le plan fiscal.
• Planification des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) Services Comptables a abordé la manière dont les clients peuvent anticiper leurs cotisations REER plutôt que d’attendre le dernier moment. Pour estimer le salaire, il est recommandé d’utiliser un logiciel d’impôt ou de se baser sur l’année précédente. Services Comptables a également mentionné l’utilisation de la table d’impôt de Raymond Chabot pour déterminer le taux marginal d’impôt et a averti que ChatGPT peut être utilisé mais nécessite une vérification.
• Types de dividendes et leur impact fiscal Services Comptables a souligné l’importance de distinguer les dividendes déterminés des dividendes non déterminés, car une erreur dans leur classification peut entraîner une différence significative dans le calcul de l’impôt à payer. Une erreur à ce niveau peut créer une surprise pour le client et affecter la relation avec le conseiller.
• Gestion des fonds non enregistrés Nizar Grichi a interrogé Services Comptables sur la suggestion de fonds de croissance par rapport aux fonds de dividendes pour éviter l’impôt annuel. Services Comptables a confirmé que les fonds axés sur la croissance ont un impact fiscal majeur uniquement au moment du retrait ou de changements importants, tandis que les dividendes sont généralement imposables annuellement. Louis-Xavier Savard a ajouté que la rotation des titres par les gestionnaires peut avoir un impact fiscal variable.
• Traitement des héritages et pensions Pierre Lariviere a partagé une expérience où un client ayant hérité de sommes importantes s’est retrouvé avec une facture d’impôt inattendue parce que les cotisations REER n’avaient pas été étalées correctement, ce qui a causé des pénalités. Services Comptables a souligné qu’il faut prendre en considération l’âge et la Pension de la Sécurité de la Vieillesse (PSV), car un revenu trop élevé peut entraîner une perte de cette pension.
• Responsabilité professionnelle Services Comptables a précisé que si le conseil d’un professionnel entraîne une perte d’avantage pour le client, cela est grave. Cependant, si le client n’a pas fourni toutes les informations nécessaires et que le montant d’impôt à payer est correct, le professionnel n’est pas responsable de la différence.
• Problèmes liés aux cotisations REER et aux avis de cotisation Pierre Lariviere a demandé pourquoi un client pourrait se retrouver avec une pénalité malgré avoir respecté le plafond de cotisation REER indiqué sur l’avis de cotisation. Services Comptables a expliqué que l’avis de cotisation est rarement erroné, mais que le logiciel ou le portail du gouvernement peuvent l’être s’ils ne tiennent pas compte des REER reportés.
• Actions accréditives Services Comptables a présenté les actions accréditives comme un outil pour les personnes ayant de très gros revenus sans société, comme les chauffeurs de bateau ou les mineurs, qui gagnent entre 250 000 et 400 000 dollars par an. Louis-Xavier Savard a expliqué que ces actions, qui investissent dans des actions minières, offrent un retour d’impôt d’environ 70 à 75 % de l’investissement initial grâce à des crédits de recherche et développement minier. Louis-Xavier Savard a également précisé que bien qu’elles impliquent un coût à risque, le gain net après impôt peut être significatif, comparé à d’autres placements.
• Stratégies de planification fiscale avancées Louis-Xavier Savard a expliqué que les actions accréditives, combinées à d’autres déductions comme le préinvestissement, permettent de réduire les revenus imposables. Il a souligné l’importance de faire affaire avec des compagnies renommées dans ce domaine, comme Mark West et Maple Leaf, pour minimiser les risques. Louis-Xavier Savard a également mentionné l’utilisation du produit Millennium, une société en commandite déductible à 50 %, pour réduire les revenus passifs d’une société de gestion.

Étapes suivantes suggérées

Services Comptables discutera avec au pour être sûr des changements liés aux actions accréditives cette année.